Financiën | Jaarstukken 2023

Onderstaande tabel geeft de lasten, baten inclusief mutaties in de reserves weer.

bedragen x € 1.000

		Begroting	Begroting	Rekening	Verschil
		voor wijziging	na wijziging	2023
	Lasten	6.371	6.363	6.142	221
0.1	Bestuur	1.781	1.853	1.771	82
0.2	Burgerzaken	789	789	794	-6
7.2	Riolering	1.759	1.678	1.708	-29
7.3	Afval	2.043	2.044	1.870	174
	Baten	5.278	5.263	5.388	125
0.1	Bestuur	31	97	213	116
0.2	Burgerzaken	218	218	267	49
7.2	Riolering	2.582	2.501	2.455	-45
7.3	Afval	2.447	2.447	2.454	7
	Resultaat	-1.093	-1.101	-754	347

Analyse verschillen

Leeswijzer:

Bij de analyse op de verschillen per taakveld hanteren wij, in lijn met de “Financiële verordening Gemeente Laarbeek 2023”, een ondergrens van € 40.000;
Een voordeel wordt aangeduid met een “V”, een nadeel met “N”;
Een incidenteel verschil presenteren wij met een “I”, een structureel verschil met “S”.

Taakveld en toelichting	Verschil	V/N	I/S
0.1 Bestuur
Lasten	82	V
Overige verschillen	37	V	I
Rekenkamercommissie Het totale restantbudget Rekenkamercommissie bedraagt € 65.000. Hiervan wordt € 28.000 (50 % van het jaarbudget) overgeheveld naar het budget 2024, dat verloopt via de resultaatbestemming. Het restantbedrag dat niet in aanmerking komt voor overheveling bedraagt € 37.000. Dit bedrag wordt naar rato verdeeld tussen Gemert-Bakel (€ 21.000) en Laarbeek (€ 16.000). De terugbetaling aan Gemert-Bakel maakt dat het gepresenteerde verschil in lasten € 45.000 bedraagt.	45	V	I
Baten	116	V
Voorziening 'Wachtgeld/pensioen voormalig B&W' De hoogte van de voorziening wordt jaarlijks geëgaliseerd via de exploitatie. De noodzakelijke omvang van deze voorziening wordt elk jaar herrekend op basis van de actuele wet- en regelgeving, rekening houdend met de geldende rekenrente. Dit laat voor 2023 een eenmalig voordeel in de exploitatie zien van € 115.000. Maximale omvang: de omvang is gerelateerd aan de bestaande verplichtingen.	116	V	I
0.2 Burgerzaken
Lasten	-6	N
Overige kleine verschillen	-6	N	I
Baten	49	V
Overige kleine verschillen	6	V	I
Legesopbrengsten De opbrengsten aan leges voor reisdocumenten en paspoorten zijn € 31.000 en voor huwelijken zijn € 12.000 hoger dan geraamd.	43	V	I
7.2 Riolering
Lasten	-75	N
Het taakveld riolering is een gesloten exploitatie. Het saldo van de lasten en baten wordt verrekend met de voorziening Riolering. Wel wordt er op basis van onze boekhoudvoorschriften (Besluit begroting en verantwoording) overhead en ‘fictieve BTW’ ten laste van de voorziening gebracht. Deze fictieve BTW veroorzaakt het nadelige verschil. We hebben minder kosten gemaakt en kunnen hierdoor minder BTW ten laste van de voorziening brengen.	-75	N	I
7.3 Afval
Lasten	174	V
De analyse is gebaseerd op de concept jaarrekening van Blink. Het verschil in lasten wordt met name veroorzaakt doordat minder tonnages zijn afgevoerd voor de milieustraat. Door de afgenomen tonnages zijn ook de verwerkingslasten afgenomen ten opzichte van de begroting. Daarnaast is er sprake van enkele kleinere verschillen. Per saldo is het effect in de lasten € 174.000 voordelig.	174	V	I
Baten	6	V
Overige verschillen	6	V	I