Financiën | Jaarstukken 2023

Onderstaande tabel geeft de lasten, baten inclusief mutaties in de reserves weer.

bedragen x € 1.000

		Begroting	Begroting	Rekening	Verschil
		voor wijziging	na wijziging	2023
	Lasten	11.366	8.636	9.599	-963
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	11	17	17
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	120	120		120
3.1	Economische ontwikkeling	597	593	551	42
3.2	Fysieke bedrijfsinfrastructuur	4.283	2.951	4.764	-1.812
3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	55	55	53	2
8.2	Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)	6.299	4.899	4.214	685
	Baten	10.806	8.068	9.167	1.099
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	31	31	32
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	120	120		-120
3.1	Economische ontwikkeling			23	23
3.2	Fysieke bedrijfsinfrastructuur	4.319	2.987	4.818	1.831
3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	45	45	73	28
8.2	Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)	6.292	4.886	4.221	-665
	Resultaat	-560	-568	-432	136

Analyse verschillen

Leeswijzer:

Bij de analyse op de verschillen per taakveld hanteren wij, in lijn met de “Financiële verordening Gemeente Laarbeek 2023”, een ondergrens van € 40.000;
Een voordeel wordt aangeduid met een “V”, een nadeel met “N”;
Een incidenteel verschil presenteren wij met een “I”, een structureel verschil met “S”.

Taakveld en toelichting	Verschil	V/N	I/S
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
Lasten	120	V
In de begroting ramen wij zowel aan de baten- als lastenkant een bedrag voor de vennootschapsbelasting. Dit bedrag is gebaseerd op de verwachte omzet binnen de grondexploitaties. In 2023 heeft de afrekening over 2019 ad € 38.000 plaatsgevonden. Het bedrag was al als nog te betalen 2022 opgenomen. Dit verschil is dus per saldo budgettair neutraal. Over de andere jaren heeft nog geen afrekening plaatsgevonden. Over 2023 verwachten wij geen aanslag te moeten betalen.	120	V	I
Baten	-120	N
Zie de toelichting bij de lasten.	-120	N	I
3.1 Economische ontwikkeling
Lasten	42	V
Werkbudget economische agenda Laarbeek Uitgaven aan Innovatiehuis De Peel vallen lager uit. We hebben afspraken gemaakt met de andere gemeenten in De Peel, waterschap Aa en Maas en VNO-NCW betreffende financiering. Het toegezegde bedrag is conform afspraak excl. BTW opgenomen. Twee andere gemeenten hadden dit bedrag echter incl. BTW opgenomen. Er is gekozen om in 2023 eenmalig het lagere bedrag te hanteren waardoor we een overschot hebben. Bij de resultaatbestemming zullen we voorstellen om € 30.000 te bestemmen in 2024 voor het project Piet van Thielplein.	31	V	I
Overige verschillen	11	V	I
Baten	23	V
We hebben kosten gemaakt voor De Peel. Deze zijn verrekend met de andere gemeenten. Inkomsten staan op deze post, uitgaven zijn verantwoord bij het werkbudget economische agenda Laarbeek.	23	V	I
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Lasten	-1.812	N
Overige verschillen	-3	N	I
Bestemmingsplan Bemmer IV Zie de toelichting bij de paragraaf Grondbeleid.	-1.809	N	I
Baten	1.831	V
Bestemmingsplan Bemmer IV Zie de toelichting bij de paragraaf Grondbeleid.	1.814	V	I
Overige verschillen Dit betreft inkomsten vanuit de jaarlijkse inschrijving voor geliberaliseerde pacht. Inschrijvingen waren hoger dan verwacht.	17	V	I
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Lasten	685	V
Grondexploitaties (geen industrie) Zie de paragraaf Grondbeleid voor de toelichting. Grondexploitaties zijn budgetneutraal voor het rekeningresultaat, omdat het verschil naar de balanspost Voorraden onderhanden werk gaat.	685	V	I
Baten	-665	N
Grondexploitaties (geen industrie) Zie de paragraaf Grondbeleid voor de toelichting. Grondexploitaties zijn budgetneutraal voor het rekeningresultaat, omdat het verschil naar de balanspost Voorraden onderhanden werk gaat.	-665	N	I