Toelichting op de activa | Jaarstukken 2023

	31-12-2023	31-12-2022
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA	64	80
Kosten afsluiten geldlening	8	8
Kosten onderzoek en ontwikkeling	34	49
Bijdrage aan activa in eigendom van derden	22	22

Verloopoverzicht immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het verslagjaar:

	Boekwaarde	Inves-	Bijdragen	Desinves-	Afschrijvingen	Boekwaarde
	31-12-2022	teringen	van derden	teringen		31-12-2023
Kosten verbonden aan het afsluiten van geldleningen	8					8
Kosten van onderzoek en ontwikkeling	49				15	34
Bijdrage aan activa van derden	22				1	22
Totaal	80	0	0	0	16	64

	31-12-2023	31-12-2022
MATERIËLE VASTE ACTIVA	54.605	52.245
Investeringen economisch nut waarvoor ter bestrijding heffing kan worden geheven	12.298	10.924
Overige investeringen met economisch nut	32.790	33.309
Investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut	5.575	4.579
Strategische gronden	3.829	3.322
In erfpacht uitgegeven gronden	112	112

Verloopoverzichten materiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarden van de investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Afschrijvingen	Bijdragen	Afwaardering	Boekwaarde
	31-12-2022	teringen	teringen		van derden		31-12-2023
Riolering - Grond-, Weg- en Waterbouwkundige werken	10.924	1.687		312			12.298
Totaal	10.924	1.687	0	312	0	0	12.298

De boekwaarden van overige investeringen met economisch nut en het verloop ervan worden in de volgende tabel weergegeven:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Afschrijvingen	Bijdragen	Afwaardering	Boekwaarde
	31-12-2022	teringen	teringen		van derden		31-12-2023
Gronden en terreinen	992	85					1.077
Woonruimten	191	309		6			494
Bedrijfsgebouwen	30.531			1.228			29.303
Vervoermiddelen	242	121		40			324
Machines, apparaten en installaties	1.267	516		333			1.450
Overige materiële activa	86	69		11			144
Subtotaal	33.309	1.099		1.617			32.790
Strategische gronden	3.322	508					3.829
In erfpacht uitgegeven gronden	112						112
Totaal	36.742	1.607	0	1.617	0	0	36.732

De boekwaarden van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut en het verloop ervan gedurende het verslagjaar worden in onderstaand overzicht weergegeven:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Afschrijvingen	Bijdragen	Afwaardering	Boekwaarde
	31-12-2022	teringen	teringen		van derden		31-12-2023
Investeringen maatschappelijk nut vóór 2017
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	613			34			579
Machines-apparaten-installaties	510			73			437
Overige materiële vaste activa	60			9			51
Investeringen maatschappelijk nut vanaf 2017
Gronden en terreinen	91	233		4			321
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	3.291	1.442		747	30		3.985
Overige materiële vaste activa	14	185					197
Machines-apparaten-installaties		5					5
Totaal	4.579	1.865	0	867	30	0	5.575

De specificatie van de strategische gronden en het verloop van de boekwaarde gedurende het verslagjaar ziet er als volgt uit:

	Oppervlakte	Prijs per	Boekwaarde	Aankopen	Kosten	Verkoop	Afwaardering	Boekwaarde
	m²	m²	31-12-2022	2023	2023	2023	2023	31-12-2023
Beek en Donk
Ptr. Vogelsstraat ('t Anker)	2.500		50					50
Dr Timmerslaan			10					10
Pater de Leeuwstraat (landbouwgrond)	43.054	7	375					375
Pater Becanusstraat	8.760		372	3	3			378
Aarle-Rixtel
Molenstraat	8.863		0					0
Beemdsteeg	3.825		1					1
Jan van Rixtelstraat	0		1					1
Bakelseweg	19.350	5	102					102
Buizerdstraat	11.285	15	85					85
Brabantlaan	4.100	5	21					21
Klokkengietersstraat	1.444		0					0
Kanaaldijk	8.279		5					5
Lieshout
Baverdestraat	2.473		13					13
Heuvel	336		671	171	234			1.077
Mariastraat
Mariastraat	2780		1552		96			1.648
Overig
Diverse			62					62
Totaal	117.049		3.321	175	333	0	0	3.829

	31-12-2023	31-12-2022
FINANCIËLE VASTE ACTIVA	1.848	1.885
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	54	54
Overige langlopende leningen	41	41
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar	1.752	1.790

Verloopoverzicht financiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het verslagjaar:

	Boekwaarde	Inves-	Desinves-	Aflossing/	Boekwaarde
	31-12-2022	teringen	teringen	Afschrijving	31-12-2023
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	54				54
Overige langlopende leningen	41				41
Overige uitzettingen met looptijd ≥ 1 jaar	1.790	113		150	1.752
Totaal	1.885	113	0	150	1.848

Een nadere specificatie van de financiële activa ziet er als volgt uit:

	Boekwaarde	Boekwaarde
	31-12-2022	31-12-2023
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Aandelen Brabant Water	2	2
Aandelen BNG	43	43
Aandelen SOK Laarsche Velden Noord	9	9
Overige langlopende leningen
Leningen personeel gemeente	0	0
Voorziening kleine schulden (KBN)	41	41
Overige uitzettingen met looptijd >= 1 jaar
Uitvoering startersleningen	508	532
Deelname Zonnepanelenproject Brabant-ZO	1.002	899
Duurzaamheidsleningen Laarbeek	267	310
Stimuleringslening duurzame warmte Nieuwbouw	12	12
	1.885	1.848

	31-12-2023	31-12-2022
VOORRADEN	7.386	13.717
Onderhanden werk	6.939	13.270
Gereed product en handelsgoederen	447	447

Verloopoverzicht van onderhanden werk zijnde bouwgronden in exploitatie

Van het onderhanden werk zijnde bouwgronden in exploitatie, kan van het verloop in het verslagjaar het volgende overzicht worden gegeven:

Complex	Boekwaarde	Saldo invest.	Boekwaarde	Prospectie na	Eindresultaat
	31-12-2022	en baten	31-12-2023	31-12-2023	(nominale waarde)
Beekse Akkers	3.572	-2.141	1.432	-814	618
Bedrijventerrein Bemmer IV	9.647	-2.464	7.183	-8.351	-1.168
D'n Hoge Suute	1.091	3	1.095	-596	498
Vogelenzang	-642	31	-611	619	7
Cluster Beek - Kerkakkers	392	-754	-362	-631	-993
Bio Bakelseweg	-390	-419	-809	217	-592
Klokkengieterij	144	15	159	407	566
Baverdestraat	1.112	14	1.127	-536	591
Subtotaal	14.927	-5.715	9.212	-9.685	-473
Verliesvoorziening i.v.m. niet sluiten grondexploitatie:
Beekse Akkers			618
D'n Hoge Suute	479		498
Klokkengieterij	546		566
Baverdestraat	632		591
Totaal gecorrigeerde boekwaarde	13.270	-5.715	6.939

Het geraamde resultaat (eindwaarde) wordt bepaald door de boekwaarde plus de nog te verwachten kosten en opbrengsten (totale prospectie). In de prospectie houden wij rekening met de parameters zoals deze staan weergegeven in de paragraaf grondbeleid.
De complexen Beekse Akkers, d'n Hoge Suute, Klokkengieterij en Baverdestraat hebben een geraamd negatief resultaat. Voor deze complexen 'hebben wij verliesvoorzieningen getroffen van respectievelijk € 618.000, € 498.000, € 566.000 en € 591.000.

	31-12-2023	31-12-2022
UITZETTINGEN	19.101	11.507
Vorderingen op openbare lichamen	4.640	3.326
Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen	2.334	2.319
Overige vorderingen	1.984	1.276
Uitzettingen in 's Rijks schatkist	10.143	4.586

Specificatie uitzettingen korter dan één jaar

De balanspost uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in:

	Gecorrigeerd saldo	Vrijval voorziening	Saldo	Voorziening	Gecorrigeerd saldo
	31-12-2022	oninbaarheid	31-12-2023	oninbaarheid	31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen	3.326		4.640		4.640
Overige vorderingen	1.384		2.147	164	1.984
Rekening-courant met niet-financiële instellingen	2.319		2.334		2.334
Uitzettingen in 's-Rijks schatkist	4.586		10.143		10.143
Totaal	11.615	0	19.265	164	19.101

De specificatie van Overige vorderingen en Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen ziet er als volgt uit:

	Boekwaarde	Boekwaarde
	31-12-2022	31-12-2023
Overige vorderingen
Debiteuren	1085	1709
Belastingdebiteuren	139	211
Overige debiteuren	160	195
Totaal overige vorderingen	1.384	2.114
Rekening-courant met niet-financiële instellingen
Rekening courant grondexploitatiemaatschappij De Hoge Regt	1.539	1.629
Rekening courant Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn)	780	706
Totaal rekening courant met niet-financiële instellingen	2.319	2.334

Schatkistbankieren

Drempelbedrag

In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Één daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat gemiddeld buiten de schatkist op rekening-courant mag worden aangehouden. Voor onze gemeente geldt in 2023 een gemiddeld drempelbedrag per kwartaal van ongeveer € 1,4 miljoen.

Benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe geldt dit dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan. In 2023 hebben in geen enkel kwartaal overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2023 is geweest:

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)
	Verslagjaar 2023
Drempelbedrag	1.380
	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Kwartaalcijfers op basis van buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	463	473	408	417
Ruimte onder het drempelbedrag	917	907	972	963
Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
Berekening drempelbedrag
	Verslagjaar
Begrotingstotaal verslagjaar	69.004
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	69.004
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Drempelbedrag	1.380	.	.	.
Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	41.641	43.088	37.556	38.331
Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	463	473	408	418

	31-12-2023	31-12-2022
LIQUIDE MIDDELEN	518	541
Bank	516	536
Kas Burgerzaken	2	5

	31-12-2023	31-12-2022
OVERLOPENDE ACTIVA	11.677	9.964
Vooruitbetalingen	4.993	3.200
Nog te ontvangen bedragen	6.684	6.764

Toelichting overlopende activa

De vooruitbetaalde bedragen betreffen voornamelijk in 2023 betaalde voorschotten over het eerste kwartaal 2024 aan:

GGD € 239.000
Veiligheidsregio € 349.000
GR Peelgemeenten Uitvoeringskosten en programmakosten Wmo en Jeugd, totaal € 2.174.000
Vennootschapsbelasting € 154.000
Aanbetaling chalets Brukelum € 110.000

Daarnaast zijn eind 2023 facturen betaald die betrekking hebben op dienstjaar 2024, voor een totaalbedrag van € 1.442.000

De nog te ontvangen bedragen hebben voornamelijk betrekking op:

Belastingsamenwerking Oost-Brabant, voor een totaalbedrag van € 4.290.000 inzake rioolheffing, afvalstoffenheffing, OZB en opbrengst milieustraat
Jaarafrekening Blink € 258.000
Afrekening Afvalfonds kwartaal 3 en 4 2023 € 110.000
Verrekening kosten Intergemeentelijke samenwerking Laarbeek/Gemert-Bakel 2023 € 373.000
Verrekening inhuurkosten Intergemeentelijke teams Laarbeek/Gemert-Bakel 2023 € 380.000
Creditrente saldo schatkistbankieren € 92.000